Как правильно заполнить налоговую декларацию и получить налоговый кредит?

[Pripa]

С 1 января 2009 года идет кампания по сдаче налоговых деклараций физлицами. Закончится она 31 марта. Напоминаем: ипотечные заемщики, страхователи и те, кто платит за учебу, свою или близких, могут получить налоговое возмещение, подав декларацию.

Напомним, что если доходы получены на постоянном месте работы в виде зарплаты, то обивать пороги налоговой, стремясь заполнить декларацию, нет смысла. К таким доходам, кстати, относится и "халтура", если она подкреплена гражданско-правовым договором с заказчиком.

Однако значительная часть граждан, которая сдает имущество в аренду, получает наследство, подарки, играет и выигрывает, да и просто работает "на себя" без создания юрлица или регистрации как частного предпринимателя, обязана держать "ответ" перед налоговиками. К примеру, представители "свободных" профессий: художники, фотографы, журналисты-фрилансеры и прочие. Декларированию подлежат и доходы, которые получены из-за рубежа, инвестиционная прибыль и все остальные поступления, которые проходят мимо зорких глаз ГНАУ.

Изначально придется сказать в декларации пару слов о себе: указать ФИО, идентификационный номер, адрес и телефон. Затем декларируются доходы, полученные по месту основной работы, для чего необходимо указать реквизиты работодателей (наименование и код по ЕГРПОУ юридического лица или ФИО, идентификационный номер частного предпринимателя). Далее указывается сумма доходов и размер уплаченного работодателем налога, для чего необходимо получить от него справку (или справки, если за год плательщик менял работу) о сумме начисленного налога. Кстати, к доходам по месту основной работы приравниваются и те, что получены военнослужащими или учащимися.

А вот следующим пунктом нужно указать побочные доходы, которые никто не любит афишировать, в виде призов, подарков, выигрышей в казино, наследства, доходы от инвестиционной деятельности, сдачи в аренду имущества либо его продажи. Как и в первом пункте, необходимо будет указать все реквизиты лиц (юридических или физических), от которых получен доход.

В третью очередь указываются доходы от предпринимательской, частной нотариальной, адвокатской и прочей независимой деятельности. Здесь также необходимо упомянуть размер понесенных затрат, чистый доход и сумму налога, если таковой был уплачен авансом.

Далее нужно отчитаться в том, что пришло в кошелек налогоплательщика из-за рубежей любимой Родины (если что-то все-таки пришло). Указывается страна, где получен доход, город и наименование организации, выплатившей его. Далее -- месяц, в котором получен доход, а также сумма в валюте и сумма, пересчитанная в гривни по курсу, установленному НБУ на дату получения денег.

Раздел о налоговых льготах не заполняется, а вот в следующем плательщику придется указать общую сумму облагаемого дохода за прошлый год. Кроме этого ГНАУ еще требует задекларировать планируемый доход на год текущий. Какой размер называть -- дело личное, но явно не стоит приписывать себе лавры Дональда Трампа. Необходимость перечислить объекты недвижимого (указав оценочную стоимость БТИ, также зарубежные виллы) и движимого имущества (с марками и моделями авто), тоже вызывает недоумение. Юристы уверяют, что к доходам гражданина эта информация не имеет отношения, поэтому при желании можно этот раздел и вовсе проигнорировать.

Налоговый? Кредит?
Покорпеть над декларацией придется и тем, кто хочет получить налоговый кредит. Право на него имеют все граждане Украины, оплачивавшие в течение 2008 года обучение в вузах, ипотечные кредиты, полисы накопительного страхования жизни и договоры негосударственного пенсионного обеспечения.
"Реализовать свое право на налоговый кредит налогоплательщик может на протяжении следующего за отчетным года на основе годовой налоговой декларации, поданной в инспекцию по месту проживания", -- пояснили "Деньгам" в ГНАУ.

Плюс к этому для оформления возмещения по ипотечному кредиту нужно предоставить копии "платежек" по оплате процентов, кредитного договора и договора купли-продажи. По страхованию жизни и негосударственному пенсионному обеспечению -- копии договоров и "платежек", а при оплате обучения -- копию договора с вузом и подтверждение оплаты. Кстати, если родитель платил за учебу ребенка, а ребенок имел неосторожность помимо учебы еще и поработать где-то за деньги, то прав на льготу, связанную с оплатой обучения, "предок" иметь не будет. Увы.

Ну и, конечно, потребуются копии паспорта и справки о присвоении идентификационного номера. В частности, в паспорте налоговиков заинтересует графа прописки (регистрации) налогоплательщика. Если ипотечный заемщик не прописан в купленной в кредит квартире, шансов получить возмещение немного. ГНАУ твердо стоит на своем: в Письме от 30.07.08 за №5513/с/17-0714 всем районным администрациям дана четкая "указівка" выдавать деньги только тем, кто прописан (зарегистрирован) в купленном за кредитные средства жилье.

Да вот рассчитывать на многое вряд ли стоит. Мало того, что весь налоговый кредит не может превышать официальную зарплату за год, так в его сумму можно включить лишь малую часть понесенных затрат.

И расскажем, и накажем
Декларация и расчеты по налоговому кредиту подаются ДО 1 апреля 2009 года лично налогоплательщиком либо отсылаются почтой с уведомлением о вручении за 10 дней до последнего срока. Инспекция перепроверяет заполненные бланки и суммы уже уплаченных налогов, а также подсчитывает то, что нужно уплатить. Когда "приговор", вынесенный налоговиками, не устраивает, можно свериться с законом, потребовать разъяснения ГНАУ и даже подать на нее в суд. Если налог переплачен (редко, но бывает), сумма, подлежащая возврату, зачисляется на банковский счет или направляется почтовым переводом в течение 60 календарных дней. Сумма налогового кредита тоже может быть перечислена на расчетный счет в банке либо отправлена почтовым переводом.

с 8:00 до 20:00 для налогоплательщиков работает информационно-консультационная линия: 8-800-501-00-70 (бесплатно с любых стационарных телефонов на территории Украины).

Неподача, несвоевременная подача или подача декларации в спешке с ошибочными данными, влекут за собой административное взыскание: предупреждение или штраф до 136 грн. Тянуть с уплатой налога тоже не стоит, ведь уклонение карается "жестче", вплоть до уголовного разбирательства и штрафа в 5100--8500 грн, если скрыть налогов более чем на 17 тыс. грн. Неуплата суммы в размере 51--85 тыс. грн влечет за собой исправительные работы на два года или даже ограничение свободы до пяти лет, либо штраф в размере 8500--34000 грн.

Что нужно внести в декларацию о доходах?

1. Данные о плательщике: ФИО, идентификационный номер, адрес постоянного места жительства, номера телефонов.
2. Доходы с основного места работы: название, адрес работодателя, код ЕГРПОУ или идентификационный номер (для частных предпринимателей), годовой доход и сумму уплаченного работодателем налога.
3. Доходы не от налоговых агентов: данные о работодателях (как в предыдущем пункте), а также суммы дохода и налога (в случае уплаты).
4. Доходы из-за рубежа: страна, в которой или из которой получен доход, город и наименование организации, выплатившей его, месяц получения дохода и его сумму в валюте и по курсу НБУ. Если за границей с полученного дохода уже был вычтен налог, это нужно обязательно указать в декларации.
5. Доходы от предпринимательской, частной нотариальной, адвокатской и прочей независимой деятельности.
6. Общая сумма налогооблагаемого дохода.
7. Данные о наличии и стоимости недвижимого имущества, а также данные об имуществе «на колесах» и других активах (можно не заполнять).


Какие документы нужны для получения налогового кредита?

1. Для ипотечного заемщика: копии платежных документов по погашению кредита за год, кредитного договора и договора купли-продажи недвижимости.
2. Для студента: копию договора с вузом и подтверждение оплаты обучения.
3. Для страхователя или участника НПФ: копии договоров страхования (пенсионного обеспечения) и платежных документов об уплате страховых или пенсионных взносов.
3. Для всех: копии паспорта, справки о присвоении идентификационного номера, заполненная налоговая декларация и заявление о способе перевода средств налогового кредита (на счет в банке или почтой).

Кому точно нужно декларировать

Если получен доход не только по месту основной работы. В частности, если получены доходы от инвестирования на фондовом рынке.
Если получены доходы от сдачи недвижимости в аренду.
Если получен выигрыш (кроме государственных лотерей).
Если получено наследство.
Если получен доход из-за рубежа или за рубежом.
Если налогоплательщик является представителем свободной профессии (юристы, художники, консультанты и прочие, работающие на гонораре).
Все это -- чтобы с налогоплательщика ВЗЯЛИ сполна.
Если пришлось платить за накопительную страховку жизни, ипотечный кредит или учебу, а также предпринимать ряд иных более экзотических трат, например, за искусственное оплодотворение или благотворительность (см. "Где еще почитать") -- все это, чтобы налогоплательщику ВЕРНУЛИ излишне уплаченное.

http://www.dengi.ua/clauses/45880.html

[cmapocma]

очень полезная для меня статья

[Tushkin]

а кто-то реально этим пользовался?

[Ivanova]

Хочу попробовать " налоговый кредит", но уже на следующий год, так как у нас ипотечный кредит, но квартира еще строиться))), получим, пропишемся и в 2010 году попробую , пусть вернут денежку )))

[Pripa]

а кто-то реально этим пользовался?

я знаю людей, которые реально пользовались и получали право на налоговый кредит. т.е. государство возмещало им подоходный налог.

[Ivanova]

у меня сестра раньше в налоговой работала, она сказала что это реально и этим пользуются, но многие об этом не знают.
Что касается кредитов, то можно попросить возмещение только раз в 10 лет

[cmapocma]

скажу так - налоговый кредит реально была возможность получить только в прошлом году и то, подав заявку не до 1 апреля, а позже, когда убрали ограничение по валютным кредитам, до отмены ограничения пользоваться могли только те, кто взял кредит в гривне и на вторичке (прописан в новом жилье). Остальные варианты были маловероятны - по крайней мере оба моих босса подавали в 2007 и 2008 годах, у одного в 2007 чудом прошло, в 2008 - уже нет, у второго - и в 2007, и в 2008 не прошли варианты...